КСП г.о. Люберцы проведен мониторинг исполнения бюджета г.о. Люберцы Московской области за 3 месяца 2020 года.

В соответствии с п. 1 ст. 11 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа Люберцы, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Люберцы от 06.10.2010г.   № 29/3 (с изменениями), п. 1.1 Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы на 2020 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы Московской области от 16.12.2019г. № 01-05/020, распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы Московской области от 21.04.2020 г. № 01-09/021.1 «О проведении экспертно – аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета  городского округа Люберцы Московской области за 3 месяца 2020 года»», утвержденного постановлением Администрации городского округа Люберцы от 17.04.2020 № 1292-ПА «Об утверждении отчета об исполнении  бюджета муниципального образования городской округ Люберцы Московской области за 1 квартал  2020 года».

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

Решением Совета депутатов муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 09.12.2019 № 331/41  «О бюджете муниципального образования городской округ Люберцы Московской области  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» бюджет муниципального образования городской округ Люберцы Московской области  в первоначальной редакции утвержден по доходам в объеме 12 059 636,86 тыс. руб., по расходам в объеме 12 371 755,51 тыс. руб., с дефицитом в размере  312 118,65 тыс. руб. (далее – Первоначально утвержденный бюджет).

Решением Совета депутатов муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 05.03.2020 № 350/44 «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 09.12.2019 № 331/41  «О бюджете муниципального образования городской округ Люберцы Московской области  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»» (1-ое уточнение бюджета, Утвержденный бюджет), в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений по состоянию на 01.04.2020 года общий объем доходов уменьшился на 24 234,91 тыс. рублей или на 0,41 % и составил 12 023 893,39 тыс. руб., общий объем расходов увеличился на 143 481,43 тыс. рублей или на 1,16 % и составил 12 515 236,94 тыс. руб., дефицит бюджета увеличился на  179 224,90 тыс. рублей или на 57,42 %  и составил 491 343,55 тыс. руб.

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 3 месяцев 2020 года показал, что:

• доходы бюджета исполнены в объеме 2 496 548,85 тыс. рублей, или 20,76 % к годовым плановым назначениям (12 023 893,39 тыс. рублей), в том числе:

- по налоговым доходам – 1 133 376,30 тыс. рублей или 20,62 % к бюджетным назначениям (5 496 477,00 тыс. рублей);

- по неналоговым доходам – 148 234,55 тыс. рублей или 20,72 % к бюджетным назначениям (715 565,00 тыс. рублей);

- по безвозмездным поступлениям – 1 214 938,00 тыс. рублей или 20,90 % к бюджетным назначениям (5 811 851,39 тыс. рублей).

• расходы бюджета исполнены в размере 2 443 164,29 тыс. рублей, или 19,63 %  к показателям Сводной бюджетной росписи (12 447 026,94 тыс. рублей);
• профицит бюджета составил 53 384,56 тыс. рублей.

В отчетном периоде на исполнение мероприятий 17 муниципальных программ направлено 2 413 840,80 тыс. руб. или  19,71 %  от  Уточненного плана.

По данным отчета за 3 месяца 2020 года доля программных расходов в общем объеме исполненных расходов составила 98,80 %.

Из 17 муниципальных программ, запланированных к финансированию и реализации в 2020 году, по 8 муниципальным программам  финансирование составило ниже среднего уровня финансирования по муниципальным программам в целом (19,71 %), по 1 муниципальной программе (муниципальная программа «Предпринимательство»)  финансирование в отчетном периоде не производилось.

Уровень кассового исполнения Местного бюджета по расходам на реализацию мероприятий муниципальных программ варьируется от 0,58 % по муниципальной программе «Экология и окружающая среда» до 22,84 % по муниципальной программе «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса».

На исполнение 9 непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления городского округа Люберцы Московской области в отчетном периоде направлено 29 323,49 тыс. руб. или  14,54 %  от  Уточненного плана.

В отчетном периоде

Кассовое исполнение Местного бюджета по расходам за счет средств Дорожного фонда за 3 месяца 2020 года составило 125 231,32 тыс. руб. или 19,37 % Уточненного плана (646 442,97 тыс. руб.).

Кассовое исполнение Местного бюджета по за 3 месяца 2020 года составило 31 064,11 тыс. руб. или 27,46 % Уточненного плана (113 125,00 тыс. руб.).

На вложение бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования городской округ Люберцы Московской области (КВР 400) по состоянию на 01.04.2020 г. выделено 268 334,73 тыс. рублей или 18,40 % от плана (1 458 452,83 тыс. рублей).

Исполнение Местного бюджета по расходам организуется на основе сводной бюджетной росписи, утверждаемой в соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса РФ и кассового плана.

В соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса РФ утвержденные показатели сводной бюджетной росписи должны соответствовать решению о бюджете.

В соответствии с п.3 статьи 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись могут быть внесены изменения в соответствии с решениями руководителя финансового органа  без внесения изменений в решение о бюджете, а также в соответствии с муниципальным правовым актом, регулирующим бюджетные правоотношения (за исключением решения о местном бюджете) (Положение о бюджетном процессе), могут предусматриваться дополнительные основания для внесения изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете в соответствии с решениями руководителя финансового органа.

По состоянию на 01.04.2020 сводная бюджетная роспись утверждена Финансовым управлением  в объеме 12 447 026,94 тыс. руб., что на 68 210,00 тыс. руб. меньше объема Утвержденного бюджета

Анализируя выявленные отклонения показателей сводной бюджетной росписи от показателей Утвержденного бюджета и обоснованность внесенных в сводную бюджетную роспись изменений, Контрольно-счетная палата отмечает, что внесение изменений Финансовым органом в показатели сводной бюджетной росписи в ходе исполнения Местного бюджета без внесения изменений в Решение о бюджете соответствовали нормам статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 5 Положения о бюджетном процессе.

Результаты экспертно-аналитического мероприятия рассмотрены на заседании Коллегии Контрольно-счетной палатой городского округа Люберцы.

В соответствии с Решением Коллегии от 19.05.2020 № 01-16/008 Аналитическая записка по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета городского округа Люберцы Московской области  за  3 месяца 2020 года» направлена  Главе городского округа Люберцы, Совету депутатов городского округа Люберцы.